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鹽城會計培訓講出納如何管理公司保險柜?

發布日期:2019-06-29 作者:鹽城佰平教育咨詢有限公司 點擊:

鹽城會計培訓講出納如何管理公司保險柜?

保險柜的管理使用各單位都配備有專用保險柜,專門存放現金,各種有價證券,銀行票據,印章及其他出納票據。一般來說保險柜的使用應注意以下幾點:

1.保險柜的管理

保險柜一般由總會計師或財務處(科、股)長授權,由出納員負責管理使用。

2.保險柜鑰匙的配備

保險柜要配備兩把鑰匙,一把由出納員保管,供出納員日常工作開啟使用;另一把交由保衛部門封存,或由單位總會計師或財務處(科、股)長負責保管,以備特殊情況下經有關批準后開啟使用。出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。

3.保險柜的開啟

保險柜只能由出納員開啟使用,非出納員不得開啟保險柜。如果單位總會計師或財務處(科、股)長需要對出納員工作進行檢查,如檢查庫存現金限額、核對實際庫存現金數額,或者有其他特殊情況需要開啟保險柜的,應按規定的程序由總會計師或財務處(科、股)長開啟,在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。

4.財物的保管

每日終了后,出納員應將其使用的空白支票(包括現金支票和轉賬支票)、銀錢收據、印章等放入保險柜內。保險柜內存放的現金應設置和登記現金日記賬,其他有 價證券、存折、票據等應按種類造冊登記,貴重物品應按種類設置備查簿登記其質量、重量、金額等,所有財物應與賬簿記錄核對相符。按規定,保險柜內不得存放私人財物。

5.保險柜密碼

出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密,不得向他人泄露,以防為他人利用。出納員調動崗位,新出納員應更換使用新的密碼。

6.保險柜的維護

保險柜應放置在隱蔽、干燥之處,注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠;保險柜外要經常擦干凈,保險柜內財物應保持整潔衛生、存放整齊。一旦保險柜發生故障,應到機關指定的維修點進行修理,以防泄密或失盜。

7.保險柜被盜的處理

出納員發現保險柜被盜后應保護好現場,迅速報告機關(或保衛部門),待機關勘查現場時才能清理財物被盜情況。節假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的,應在保險柜鎖孔處貼上封條,出納員到位工作時揭封。如發現封條被撕掉或鎖孔處被弄壞,也應迅速向機關或保衛部門報告,以使機關或保衛部門及時查清情況,防止不法分子進一步作案。

本文網址:http://www.iydkyo.live/news/547.html

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